Como Disolver una LLC en Nueva York (Guia Completa)

Para disolver una LLC en Nueva York, presente los Articles of Dissolution ante el Departamento de Estado de Nueva York y pague una tarifa de presentacion de $60. Tambien debe obtener una autorizacion fiscal (llamada "consent to dissolution") del Departamento de Impuestos y Finanzas de Nueva York. Todo el proceso toma de 4 a 8 semanas, dependiendo de la rapidez con que obtenga la autorizacion fiscal.

Nueva York tiene requisitos especificos que difieren de la mayoria de los otros estados, incluyendo una autorizacion fiscal que debe obtenerse antes o simultaneamente con la presentacion de disolucion. Hemos ayudado a mas de 15.000 clientes en los 50 estados a navegar estas diferencias. Asi es exactamente como funciona el proceso de disolucion de una LLC en Nueva York.

¿Que Significa Disolver una LLC en Nueva York?

Disolver una LLC de Nueva York termina formalmente su existencia legal como entidad comercial registrada ante el estado. Esto esta regulado por la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada de Nueva York (NY LLC Law), que describe los pasos especificos necesarios para liquidar y terminar adecuadamente una LLC.

Hasta que presente los Articles of Dissolution ante el Departamento de Estado de NY, su LLC sigue siendo una entidad activa. Continuara debiendo la tarifa de declaracion bienal de $25 y seguira sujeta a obligaciones fiscales de Nueva York cada ano.

La disolucion no es lo mismo que simplemente cesar las operaciones comerciales. Muchos propietarios de LLC dejan de operar y asumen que la LLC eventualmente desaparecera. No es asi. El estado la considera activa hasta que la disolucion sea formalmente presentada y aceptada. Durante ese tiempo, usted es responsable de declaraciones bienales, presentaciones fiscales y tarifas del agente registrado.

El proceso de disolucion involucra la aprobacion de los miembros, autorizacion fiscal, presentacion ante el Departamento de Estado y cierre fiscal federal. Cada paso debe completarse correctamente y en el orden adecuado.

Paso 1: ¿Como Se Aprueba la Decision de Disolucion?

La ley NY LLC Law requiere que los miembros de la LLC aprueben formalmente la disolucion. Las reglas de como funciona esta votacion dependen de su acuerdo operativo.

Si su acuerdo operativo especifica un proceso de disolucion o umbral de votacion, siga esas reglas. La mayoria de los acuerdos operativos requieren un voto mayoritario o de dos tercios. Si su LLC no tiene acuerdo operativo, o si el acuerdo no aborda la disolucion, la ley de Nueva York requiere el voto o consentimiento escrito de al menos una mayoria en interes de los miembros.

Nueva York requiere al menos una mayoria en interes de los miembros para votar por la disolucion si el acuerdo operativo no menciona el tema. Para LLCs de un solo miembro, una resolucion escrita firmada es suficiente.

Documente la decision de disolucion por escrito. Para LLCs de multiples miembros, registre el voto en actas de reunion o un consentimiento escrito firmado por todos los miembros que aprueben. Incluya la fecha, los nombres de los miembros que votaron, el resultado y la fecha efectiva de disolucion. Guarde este documento permanentemente. Puede necesitarlo para verificar que la disolucion fue debidamente autorizada.

Paso 2: ¿Como Se Obtiene la Autorizacion Fiscal del Estado de Nueva York?

Nueva York requiere un "consent to dissolution" del Departamento de Impuestos y Finanzas de Nueva York antes o simultaneamente con su presentacion de disolucion. Este consentimiento confirma que la LLC no tiene obligaciones tributarias pendientes con el estado de Nueva York.

Para solicitar el consentimiento, presente el Formulario DTF-95 (Request for Dissolution/Surrender/Annulment Tax Clearance) al Departamento de Impuestos y Finanzas de Nueva York. Puede enviarlo por correo a: NYS Tax Department, Dissolution Unit, W.A. Harriman Campus, Albany, NY 12227. La presentacion en linea no esta disponible actualmente para este formulario.

El Departamento de Impuestos y Finanzas de Nueva York debe emitir un consent to dissolution (Formulario DTF-95) antes de que el Departamento de Estado procese sus Articles of Dissolution. Solo este paso puede tomar de 2 a 4 semanas.

Los tiempos de procesamiento para el consentimiento de autorizacion fiscal varian de 2 a 4 semanas. El Departamento de Impuestos y Finanzas revisara todas las cuentas tributarias estatales asociadas con la LLC, incluyendo impuesto sobre ventas, impuesto de retencion y cualquier otro impuesto aplicable. Si la LLC debe impuestos atrasados o tiene declaraciones sin presentar, el consentimiento sera denegado hasta que se resuelvan.

En nuestra experiencia, obtener la autorizacion fiscal de Nueva York es la mayor fuente de retraso en el proceso de disolucion. Si su LLC tiene alguna morosidad fiscal, resuelvala antes de enviar el Formulario DTF-95. Resolver problemas fiscales pendientes puede agregar de 4 a 8 semanas adicionales.

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Paso 3: ¿Como Se Presentan los Articles of Dissolution ante el Departamento de Estado de NY?

Una vez que tenga el consentimiento de autorizacion fiscal (o haya enviado la solicitud para ser procesada simultaneamente), presente los Articles of Dissolution ante el Departamento de Estado de Nueva York. La tarifa de presentacion es de $60.

Puede presentar en linea a traves del portal de presentaciones comerciales del Departamento de Estado de NY, o puede presentar por correo a: New York Department of State, Division of Corporations, One Commerce Plaza, 99 Washington Avenue, Albany, NY 12231. La presentacion en linea es generalmente mas rapida y proporciona confirmacion inmediata.

Los Articles of Dissolution deben incluir: el nombre de la LLC, la fecha de presentacion de los Articles of Organization originales, la fecha efectiva de disolucion (si es diferente a la fecha de presentacion) y una declaracion de que la disolucion fue autorizada de acuerdo con el acuerdo operativo de la LLC o la NY LLC Law.

El Departamento de Estado de Nueva York cobra una tarifa de $60 por los Articles of Dissolution. El procesamiento estandar toma de 4 a 8 semanas. El procesamiento expedito esta disponible: el servicio de 24 horas cuesta $150 y el servicio del mismo dia cuesta $75 adicionales a la tarifa base.

Si presenta los Articles of Dissolution antes de obtener el consentimiento de autorizacion fiscal, el Departamento de Estado reenviara su presentacion al Departamento de Impuestos y Finanzas para revision. Esto puede agregar tiempo de procesamiento comparado con obtener el consentimiento primero y enviarlo junto con su presentacion.

Paso 4: ¿Como Se Cierran las Obligaciones Fiscales Federales?

Despues de que el estado acepte su disolucion, necesita cerrar sus cuentas fiscales federales con el IRS. La disolucion estatal no cierra automaticamente su registro fiscal federal.

Presente una declaracion fiscal federal final para la LLC. Las LLCs de multiples miembros presentan un Formulario 1065 final (U.S. Return of Partnership Income) y emiten Schedule K-1 finales a cada miembro. Las LLCs de un solo miembro presentan un Schedule C final con la declaracion personal del propietario (Form 1040). Marque la casilla de "final return" en todos los formularios aplicables.

Cierre su EIN enviando una carta al IRS que incluya el nombre legal de la LLC, el EIN, la direccion comercial y una declaracion clara solicitando el cierre de la cuenta. Incluya la razon del cierre. El IRS enviara una carta de confirmacion una vez que la cuenta sea cerrada. No existe un formulario especifico del IRS para cerrar un EIN.

El IRS no reconoce la disolucion estatal como un cierre federal. Debe presentar declaraciones finales y enviar una carta escrita para cerrar el EIN. No hacerlo puede resultar en avisos del IRS por declaraciones no presentadas durante anos despues de que la LLC haya sido disuelta a nivel estatal.

Cierre todas las cuentas bancarias comerciales, cancele cualquier licencia o permiso comercial restante a nivel de ciudad, condado o estado, y cancele las polizas de seguro comercial. Si la LLC tenia empleados, presente las declaraciones finales de impuestos sobre empleo (Formulario 941 y Formulario 940) y emita los W-2 finales.

¿Cuanto Tiempo Toma Disolver una LLC en Nueva York?

El plazo total para disolver una LLC en Nueva York es tipicamente de 4 a 8 semanas. La etapa de autorizacion fiscal toma de 2 a 4 semanas. Presentar los Articles of Dissolution ante el Departamento de Estado toma de 2 a 4 semanas adicionales para procesamiento estandar. El cierre de cuentas federales toma de 1 a 2 semanas mas.

Si su LLC tiene obligaciones fiscales pendientes o declaraciones sin presentar con el Departamento de Impuestos y Finanzas de Nueva York, espere que el plazo se extienda a 8 a 14 semanas. Resolver morosidades es un requisito previo para el consentimiento de autorizacion fiscal, y el Departamento no lo emitira hasta que todas las cuentas esten resueltas.

En nuestra experiencia procesando disoluciones en Nueva York, las LLCs que estan al dia con todas las presentaciones fiscales completan el proceso en 5 a 7 semanas. Las LLCs con problemas fiscales estatales pendientes promedian de 10 a 14 semanas una vez que se resuelven las morosidades.

El procesamiento expedito a traves del Departamento de Estado puede acortar la porcion de presentacion. El servicio expedito de 24 horas cuesta $150 adicionales y el servicio del mismo dia cuesta $75 adicionales. Estas tarifas son adicionales a la tarifa base de $60. La etapa de autorizacion fiscal no se puede acelerar.

Nuestro servicio de disolucion maneja el proceso completo de Nueva York de principio a fin. Nuestro plan solo estatal comienza en $99, y nuestro plan de Cierre Completo a $599 incluye presentaciones fiscales federales y cierre con el IRS.

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¿Cual Es la Diferencia entre la Disolucion de una LLC de Nueva York y el Retiro de una LLC Extranjera?

Si su LLC fue formada en otro estado pero registrada para hacer negocios en Nueva York (una "LLC extranjera"), no presenta Articles of Dissolution ante Nueva York. En su lugar, presenta un Certificate of Surrender (tambien llamado Certificate of Cancellation of Authority).

Un Certificate of Surrender informa al Departamento de Estado de Nueva York que su LLC extranjera ya no esta haciendo negocios en Nueva York. La tarifa de presentacion tambien es de $60. Esto solo cancela la autorizacion de la LLC para operar en Nueva York. No disuelve la LLC en si. Para disolver completamente la LLC, debe presentar la documentacion de disolucion en el estado donde fue originalmente formada (su estado "domestico").

Las LLCs extranjeras registradas en Nueva York presentan un Certificate of Surrender ($60), no Articles of Dissolution. Esto cancela el registro de la LLC en Nueva York pero no disuelve la entidad. Aun necesita disolver en su estado de origen.

Esta distincion importa porque algunos propietarios de LLC que formaron en Delaware o Wyoming pero se registraron en Nueva York presentan por error una disolucion en Nueva York cuando deberian estar presentando un retiro. Si no esta seguro de cual aplica a su situacion, verifique donde se formo originalmente su LLC. Ese es el estado donde presenta los Articles of Dissolution.

¿Cuales Son los Errores Mas Comunes que Retrasan la Disolucion de una LLC en Nueva York?

Despues de procesar miles de casos de disolucion en Nueva York, estos son los problemas que vemos causando la mayoria de los retrasos y complicaciones.

Olvidar el consentimiento de autorizacion fiscal. Muchos propietarios de LLC van directamente a la presentacion ante el Departamento de Estado sin obtener primero el Formulario DTF-95 del Departamento de Impuestos y Finanzas. Aunque el DOS reenviara su presentacion al departamento de impuestos, esto agrega tiempo de procesamiento. Obtener el consentimiento primero siempre es mas rapido.

Declaraciones bienales morosas. Nueva York requiere que las LLCs presenten una declaracion bienal cada dos anos. Si su LLC ha omitido presentaciones de declaraciones bienales, puede necesitar presentarlas y pagar las tarifas asociadas antes de que su disolucion sea procesada. Cada declaracion bienal cuesta $9.

Confundir la disolucion con el requisito de publicacion. El requisito de publicacion de LLCs de Nueva York aplica a LLCs recien formadas, no a LLCs que se estan disolviendo. No necesita publicar un aviso de disolucion. Algunos propietarios retrasan su presentacion porque creen erróneamente que la publicacion es necesaria para la disolucion.

No cerrar el EIN con el IRS. La disolucion a nivel estatal no cierra su cuenta fiscal federal. El IRS continuara esperando declaraciones de la LLC a menos que cierre formalmente el EIN. Hemos visto clientes recibir avisos de multas del IRS anos despues de disolver su LLC de Nueva York porque omitieron este paso.

Presentar el formulario incorrecto como LLC extranjera. Si su LLC fue formada en otro estado y registrada en Nueva York, necesita un Certificate of Surrender, no Articles of Dissolution. Presentar el formulario equivocado retrasa el proceso y puede resultar en una presentacion rechazada.

No liquidar todas las deudas antes de presentar. Los Articles of Dissolution requieren una declaracion de que la LLC ha sido liquidada y todas las deudas y responsabilidades conocidas han sido pagadas o adecuadamente provistas. Presentar sin esto expone a los miembros a posibles reclamos de responsabilidad personal.

Nuestro equipo en Prodezk INC ha manejado disoluciones de LLCs de Nueva York por mas de 24 anos. Coordinamos el proceso completo, incluyendo autorizacion del Departamento de Impuestos y Finanzas de NY, presentacion ante el Departamento de Estado y cierre con el IRS. Nuestro plan solo estatal comienza en $99, y nuestro plan de Cierre Completo a $599 cubre todo incluyendo asuntos federales.