Como Dissolver uma LLC no Texas (Guia Completo)

Para dissolver uma LLC no Texas, voce precisa obter um certificado de regularidade tributaria do Comptroller of Public Accounts do Texas e depois apresentar um Certificate of Termination ao Secretario de Estado do Texas. A taxa estadual e de $40 e o processamento leva de 3 a 5 semanas. Antes de apresentar, os membros da LLC devem votar pela dissolucao e todas as dividas e obrigacoes do negocio devem estar resolvidas.

Texas e um dos estados mais populares para a formacao de LLCs, o que significa que milhares de LLCs precisam ser dissolvidas todos os anos. Ja ajudamos mais de 15.000 clientes em todos os 50 estados a fechar seus negocios corretamente. Aqui esta o processo exato para dissolver uma LLC do Texas, incluindo os passos que a maioria das pessoas esquece.

O Que Significa Dissolver uma LLC no Texas?

Dissolver uma LLC do Texas e o processo legal de encerrar formalmente sua existencia junto ao estado. Isso e diferente de simplesmente fechar uma conta bancaria ou parar de operar. Ate que voce apresente o Certificate of Termination ao Secretario de Estado do Texas, sua LLC permanece ativa e sujeita a obrigacoes continuas.

Uma LLC ativa no Texas deve o imposto de franquia ao Comptroller do Texas todos os anos, mesmo que o negocio tenha receita zero. A dissolucao e a unica forma de encerrar permanentemente essa obrigacao.

Texas nao tem imposto de renda estadual, mas impoe um imposto de franquia a todas as entidades comerciais. Isso as vezes e chamado de imposto de margem do Texas. LLCs com receita total abaixo de $2,47 milhoes apresentam um relatorio de "no tax due", mas o requisito de apresentacao continua vigente. Dissolver a LLC elimina tanto o imposto quanto o requisito de relatorio anual.

O processo de dissolucao envolve quatro fases principais: votar pela dissolucao, obter a regularidade tributaria, apresentar ao Secretario de Estado e encerrar as contas federais. Pular qualquer etapa pode deixar voce com obrigacoes pendentes ou uma apresentacao rejeitada.

Passo 1: Como Votar para Dissolver uma LLC do Texas?

O Codigo de Organizacoes Comerciais do Texas exige que os membros da LLC votem formalmente sobre a decisao de dissolver. O limite especifico de votacao depende do seu acordo operacional. Se seu acordo operacional nao aborda a dissolucao, a lei do Texas exige o consentimento de todos os membros.

Para uma LLC de um unico membro, este passo e simples. Basta assinar uma resolucao por escrito declarando sua intencao de dissolver a LLC. Date-a e guarde-a com seus registros comerciais.

A lei do Texas exige documentacao por escrito do voto de dissolucao. Uma resolucao assinada com a data, nomes dos membros e resultado da votacao protege voce se a dissolucao for questionada no futuro.

Para LLCs com multiplos membros, verifique primeiro seu acordo operacional. A maioria dos acordos operacionais especifica um voto majoritario ou de dois tercos para a dissolucao. Se nao existe acordo operacional, e necessario o consentimento unanime de todos os membros sob a lei do Texas. Documente o voto em atas de reuniao ou uma resolucao de consentimento por escrito assinada por todos os membros votantes.

Apos o voto, a LLC entra em um periodo de "encerramento". Durante esse tempo, a LLC deve parar de assumir novos negocios e se concentrar em resolver as obrigacoes existentes.

Passo 2: Como Obter o Certificado de Regularidade Tributaria do Comptroller do Texas?

Texas exige um certificado de regularidade tributaria antes que o Secretario de Estado aceite seu Certificate of Termination. Este certificado confirma que sua LLC nao tem obrigacoes pendentes de imposto de franquia com o estado.

Para solicitar a regularidade tributaria, envie o Formulario 05-359 (Request for Certificate of Account Status) ao Comptroller of Public Accounts do Texas. Voce pode enviar este formulario online pelo site do Comptroller em comptroller.texas.gov, por fax ou por correio.

O Comptroller do Texas exige que todos os relatorios de imposto de franquia estejam apresentados e todos os impostos pagos antes de emitir um Certificate of Account Status. Se sua LLC esta atrasada nas apresentacoes, voce deve se regularizar antes de solicitar o certificado.

O processamento do certificado de regularidade tributaria tipicamente leva de 5 a 10 dias uteis quando enviado online. Envios por correio levam mais tempo. Certifique-se de que todos os relatorios de imposto de franquia estejam em dia antes de enviar o Formulario 05-359. Se algum relatorio esta faltando ou impostos nao foram pagos, o Comptroller negara a solicitacao.

Em nossa experiencia trabalhando com clientes do Texas, a etapa de regularidade tributaria e onde ocorre a maioria dos atrasos. Se sua LLC esteve inadimplente nas apresentacoes do imposto de franquia, voce precisara apresentar todos os relatorios faltantes e pagar quaisquer multas antes que o Comptroller emita o certificado. Isso pode adicionar semanas ao prazo.

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Passo 3: Como Apresentar o Certificate of Termination ao Secretario de Estado do Texas?

Uma vez que voce tenha o certificado de regularidade tributaria, apresente um Certificate of Termination ao Secretario de Estado do Texas. A taxa de apresentacao e de $40.

Voce pode apresentar online pelo portal SOSDirect em sos.state.tx.us, ou pode enviar por correio para o Secretario de Estado do Texas, P.O. Box 13697, Austin, TX 78711-3697. A apresentacao online e mais rapida e fornece confirmacao imediata de recebimento.

O Certificate of Termination exige as seguintes informacoes: o nome legal da LLC, seu numero de arquivo do SOS do Texas, a data efetiva de terminacao (voce pode escolher uma data futura ate 90 dias), confirmacao de que todas as dividas foram pagas ou provisoes foram feitas para pagamento, e confirmacao de que os ativos restantes foram distribuidos entre os membros.

O Secretario de Estado do Texas cobra uma taxa de $40 pelo Certificate of Termination. Apresentacoes online pelo SOSDirect sao processadas em 3 a 5 semanas. Processamento expedito esta disponivel por uma taxa adicional.

O processamento padrao leva de 3 a 5 semanas. Se voce precisa de processamento mais rapido, Texas oferece opcoes expeditas por taxas adicionais. Apos o Secretario de Estado aprovar sua apresentacao, voce recebera um certificado de apresentacao confirmando o encerramento da LLC.

Passo 4: Como Lidar com Encerramentos Federais e Bancarios Apos Dissolver Sua LLC do Texas?

Apresentar ao estado nao e o passo final. Voce tambem precisa encerrar as obrigacoes da sua LLC no nivel federal e fechar quaisquer contas financeiras restantes.

Para fechar seu EIN (Numero de Identificacao do Empregador) junto ao IRS, envie uma carta ao IRS no endereco indicado para seu estado. A carta deve incluir o nome legal da LLC, o EIN, o endereco postal e uma declaracao de que deseja fechar a conta. Inclua o motivo do encerramento. O IRS nao tem um formulario especifico para isso. Uma carta por escrito e o metodo aceito.

Se sua LLC era uma LLC com multiplos membros (tributada como sociedade), apresente um Formulario 1065 final ao IRS para o ultimo ano fiscal da LLC. Marque a caixa de "final return" no formulario e emita os K-1 finais para todos os membros. Para LLCs de um unico membro, apresente um Schedule C final com sua declaracao pessoal de impostos e marque a caixa apropriada indicando que e a ultima apresentacao para este negocio.

O IRS nao fecha automaticamente seu EIN quando o estado aprova sua dissolucao. Voce deve notificar o IRS separadamente e por escrito para fechar o EIN. Nao fazer isso pode gerar avisos por declaracoes nao apresentadas em anos futuros.

Feche suas contas bancarias comerciais, cancele quaisquer licencas ou permissoes comerciais (nivel municipal, estadual ou federal) e cancele quaisquer apolices de seguro vinculadas a LLC. Se a LLC tinha funcionarios, apresente as declaracoes finais de impostos sobre folha de pagamento (Formulario 941 trimestral, Formulario 940 anual FUTA) e emita os W-2 finais.

Quanto Tempo Leva para Dissolver uma LLC no Texas?

O prazo total para dissolver uma LLC do Texas e tipicamente de 6 a 10 semanas do inicio ao fim. Isso se divide assim: obter a regularidade tributaria do Comptroller leva de 5 a 10 dias uteis, apresentar o Certificate of Termination leva de 3 a 5 semanas para processamento padrao, e encerrar as contas federais leva de 1 a 2 semanas adicionais.

A maior variavel e a etapa de regularidade tributaria. Se sua LLC esta em dia com todas as apresentacoes do imposto de franquia, o Comptroller emite o certificado relativamente rapido. Se voce precisa apresentar declaracoes atrasadas ou pagar impostos vencidos, adicione varias semanas ao prazo.

Em nossa experiencia, a maioria das dissolucoes de LLCs do Texas que estao em dia com o imposto de franquia levam de 6 a 8 semanas no total. LLCs inadimplentes podem levar de 10 a 14 semanas apos a resolucao das apresentacoes atrasadas.

Nosso servico de dissolucao cuida de todo o processo do inicio ao fim, comecando em $99 para apresentacoes estaduais. Coordenamos a regularidade tributaria com o Comptroller, preparamos e apresentamos o Certificate of Termination, e cuidamos do encerramento com o IRS para clientes no nosso plano de Encerramento Completo a $599.

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E Se Sua LLC do Texas Foi Revogada Administrativamente?

Se sua LLC do Texas nao apresentou seu relatorio anual de imposto de franquia ou relatorio de informacoes publicas, o Secretario de Estado do Texas pode ter revogado seu direito de realizar negocios. Isso se chama revogacao administrativa, e nao e o mesmo que dissolucao.

Uma LLC revogada ainda existe como entidade legal. Ela nao pode realizar negocios, mas ainda acumula obrigacoes. A boa noticia: Texas permite que voce apresente um Certificate of Termination para uma entidade revogada sem reinstala-la primeiro. Essa e uma vantagem significativa sobre muitos outros estados que exigem reinstalacao completa antes da dissolucao.

Texas permite apresentar um Certificate of Termination para LLCs revogadas administrativamente sem reinstala-las primeiro. Voce ainda precisa da regularidade tributaria do Comptroller, o que significa resolver quaisquer relatorios de imposto de franquia inadimplentes.

Para dissolver uma LLC revogada do Texas, siga os mesmos passos descritos anteriormente. A diferenca principal e que voce deve resolver todas as apresentacoes inadimplentes com o Comptroller antes que emitam o certificado de regularidade tributaria. Dependendo de quantos anos de relatorios estao faltando, isso pode envolver apresentar multiplas declaracoes atrasadas e pagar multas acumuladas.

Quais Sao os Erros Mais Comuns ao Dissolver uma LLC do Texas?

Depois de lidar com milhares de casos de dissolucao no Texas, estes sao os erros que vemos com mais frequencia.

Pular a etapa de regularidade tributaria. O Secretario de Estado rejeitara seu Certificate of Termination se voce nao incluir o certificado de regularidade tributaria do Comptroller. Nao ha como contornar. Apresente o Formulario 05-359 antes de enviar qualquer coisa ao SOS.

Nao apresentar os relatorios finais de imposto de franquia. Mesmo que sua LLC nao tenha ganho nada, Texas exige um relatorio final de imposto de franquia e relatorio de informacoes publicas para o ano da dissolucao. Nao apresentar estes cria uma nova inadimplencia que impede o Comptroller de emitir a regularidade tributaria.

Esquecer de fechar o EIN com o IRS. A dissolucao estadual nao fecha sua conta fiscal federal. Se voce nao notificar o IRS, eles podem continuar esperando declaracoes anuais da sua LLC, o que pode resultar em avisos automaticos de multas.

Assumir que a revogacao administrativa e o mesmo que dissolucao. A revogacao impede a LLC de realizar negocios, mas nao encerra sua existencia legal nem suas obrigacoes fiscais. Voce ainda precisa apresentar um Certificate of Termination formal para dissolve-la completamente.

Nao liquidar dividas antes de apresentar. O Certificate of Termination exige que voce afirme que todas as dividas foram pagas ou que provisoes adequadas foram feitas. Apresentar sem resolver obrigacoes pode expor os membros a responsabilidade pessoal.

Nossa equipe na Prodezk INC cuida de todo o processo de dissolucao para LLCs do Texas, incluindo coordenacao com o Comptroller, apresentacao ao SOS e encerramento com o IRS. Comecamos em $99 para dissolucao apenas estadual e $599 para encerramento completo incluindo assuntos fiscais federais. Processamos dissolucoes em todos os 50 estados por mais de 24 anos.