O que acontece com o EIN da sua LLC apos a dissolucao?

Dissolver sua LLC junto ao estado nao cancela seu EIN no IRS. Sao dois processos completamente separados, e o IRS nao tem conexao automatica com o Secretario de Estado. No momento em que voce protocola os Artigos de Dissolucao, seu estado fecha seus registros sobre a LLC. O IRS mantem seu EIN nos arquivos indefinidamente.

Ja ajudamos 15.000 clientes a encerrar LLCs nos Estados Unidos. A questao do EIN surge em quase todos os casos, e a resposta e sempre a mesma: voce precisa lidar com o lado do IRS separadamente. Veja como funciona.

O que acontece com o EIN quando voce dissolve uma LLC?

Quando voce dissolve sua LLC, o EIN nao desaparece. O IRS mantem o numero permanentemente em seus registros. O que muda e o status: o EIN fica inativo quando voce entrega suas declaracoes finais e notifica formalmente o IRS de que a empresa encerrou as atividades.

Um EIN e um numero federal de identificacao fiscal de nove digitos emitido pelo IRS. Ele esta vinculado a entidade legal, nao ao proprietario. Uma vez atribuido, o numero existe nos registros do IRS para sempre, mesmo apos o encerramento da empresa. O IRS nao reatribui EINs a outras empresas.

O IRS cancela seu EIN automaticamente?

Nao. O IRS nao monitora os registros de dissolucao estaduais nem recebe notificacoes automaticas quando voce fecha sua LLC em um estado. Protocolar os Artigos de Dissolucao junto ao Secretario de Estado nao tem nenhum efeito sobre seus registros no IRS.

Para encerrar sua conta fiscal no IRS, voce precisa tomar duas medidas ativas: entregar sua declaracao federal final marcando a caixa de "declaracao final" e enviar ao IRS uma solicitacao por escrito para cancelar o EIN.

Quais declaracoes fiscais voce precisa entregar antes de fechar o EIN?

Antes de poder fechar seu EIN, voce precisa entregar todas as declaracoes federais pendentes e marcar a ultima como declaracao final.

Para uma LLC de membro unico tributada como empresa individual, voce declara a renda do negocio no Anexo C do seu Formulario 1040 pessoal. Na ultima declaracao, indique que e a declaracao final da empresa. Para uma LLC de multiplos membros tributada como sociedade, entregue o Formulario 1065 e marque a caixa "Declaracao Final". Se sua LLC tinha funcionarios, voce tambem precisa entregar um Formulario 941 final, um Formulario 940 final e emitir os W-2 aos funcionarios ate 31 de janeiro do ano seguinte.

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Como voce cancela um EIN junto ao IRS?

Nao existe um formulario especifico do IRS para cancelar um EIN. Voce envia uma carta por escrito ao IRS no endereco abaixo. A carta deve incluir o nome legal da LLC, o EIN, o motivo do encerramento (empresa dissolvida) e uma declaracao confirmando que todas as declaracoes finais foram ou serao entregues antes do prazo.

Envie a carta para: Internal Revenue Service, Cincinnati, OH 45999. Alternativamente, pode enviar por fax para 855-214-7520. O IRS nao envia uma carta de confirmacao formal apos fechar uma conta EIN, entao guarde uma copia da sua carta e qualquer confirmacao de envio.

Voce pode transferir ou reutilizar um EIN para um novo negocio?

Nao. Os EINs sao atribuidos a uma entidade legal especifica e nao podem ser transferidos, vendidos ou reutilizados. Se voce abrir uma nova LLC ou corporacao apos dissolver a anterior, precisa solicitar um novo EIN. Isso vale mesmo que o novo negocio tenha o mesmo nome, o mesmo proprietario e o mesmo setor da entidade anterior.

O que acontece se voce deixar o EIN aberto apos a dissolucao?

Se voce dissolver sua LLC no estado mas nunca entregar uma declaracao federal final ou notificar o IRS, o IRS continuara esperando declaracoes anuais para aquele EIN. Apos varios anos de declaracoes ausentes, o IRS pode marcar a conta como inadimplente, o que pode gerar notificacoes, multas e em alguns casos uma penhora fiscal federal.

O IRS pode aplicar uma multa por falta de entrega de 5% ao mes sobre impostos nao pagos, ate 25%. Mesmo que sua LLC dissolvida nao tivesse renda, nao entregar a declaracao final cria um problema documental que pode ressurgir anos depois.

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Dissolver Minha LLC

E as contas bancarias empresariais e o EIN?

Sua conta bancaria empresarial e independente do seu EIN e registro estadual, mas encerrar os tres juntos e a abordagem mais organizada. Os bancos exigem um certificado de dissolucao estadual antes de fechar uma conta empresarial. Assim que tiver o certificado, apresente-o ao banco junto com a solicitacao de encerramento.

Perguntas Frequentes

Preciso de um EIN para dissolver minha LLC?

Nao. Voce nao precisa de um EIN para protocolar os Artigos de Dissolucao no seu estado. No entanto, voce precisa do EIN para entregar suas declaracoes federais finais, o que deve ser feito independentemente de cancelar formalmente o EIN.

Quanto tempo o IRS leva para cancelar um EIN?

O IRS normalmente leva de 4 a 6 semanas para processar uma solicitacao de cancelamento de EIN. Eles nao enviam uma carta de confirmacao, entao ligue para a Linha de Impostos Empresariais do IRS no 800-829-4933 apos seis semanas para confirmar que a conta aparece como encerrada.

E se minha LLC nunca usou o EIN ou nao teve renda?

Se sua LLC foi constituida mas nunca operou, nao teve funcionarios e nao teve renda, voce ainda precisa entregar uma declaracao final para o ano da dissolucao ou confirmar com um profissional fiscal que nenhuma declaracao e necessaria para o seu tipo de entidade. Em seguida, envie a carta de cancelamento do EIN ao IRS.

Posso cancelar meu EIN antes de entregar a declaracao final?

O IRS recomenda cancelar o EIN apos entregar a declaracao final, nao antes. Se voce cancelar o EIN primeiro e depois precisar entregar uma declaracao ou responder a um aviso do IRS, tera que reabrir a conta, o que adiciona tempo e complexidade. Entregue as declaracoes finais primeiro, depois envie a carta de cancelamento.