Que Pasa con los Activos de tu LLC?

Cuando disuelves una LLC, sus activos deben usarse en un orden especifico: pagar o reservar dinero para los acreedores primero, luego devolver las aportaciones de capital de los miembros, y solo lo que sobra se distribuye a los miembros segun su porcentaje de propiedad. Sacar activos para ti mismo antes de saldar las deudas de la LLC es la forma mas comun en que los duenos se hacen personalmente responsables por accidente.

Este paso se llama liquidacion, y el orden no es opcional. Las leyes estatales de LLC lo establecen especificamente para proteger a los acreedores, y saltarse el orden para pagarte primero es lo que rompe el escudo de responsabilidad para el que la gente formo la LLC. Prodezk, la empresa detras de DissolveMyLLC, ha manejado esto para mas de 15,000 negocios. Esto es lo que pasa con el dinero y la propiedad, y como funcionan los impuestos.

En Que Orden se Distribuyen los Activos de una LLC?

Durante la liquidacion, el efectivo y la propiedad restantes de la LLC se aplican en esta secuencia:

• Primero, pagar o hacer una provision para todos los acreedores conocidos. Esto incluye proveedores, prestamistas, el arrendador y cualquier impuesto adeudado. Si un miembro presto dinero a la LLC, ese prestamo es un reclamo de acreedor y se paga en este nivel, no en el nivel de los miembros.
• Segundo, devolver las aportaciones de capital de los miembros, el dinero o la propiedad que cada miembro puso originalmente en el negocio.
• Tercero, distribuir lo que quede a los miembros segun sus porcentajes de propiedad o distribucion en el acuerdo operativo.

El orden legal para distribuir los activos de una LLC es: primero los acreedores, luego la devolucion de las aportaciones de los miembros, y luego el excedente restante a los miembros segun su porcentaje de propiedad. Un miembro a quien tambien se le debe un prestamo se paga como acreedor, antes de cualquier distribucion de ganancias.

Si la LLC no tiene suficiente para cubrir a sus acreedores, no hay excedente para distribuir, y los miembros generalmente no recuperan nada. Ese es el resultado normal y esperado de un negocio que cerro porque se quedo sin dinero.

Pagas Impuestos por los Activos que Retiras de una LLC en Disolucion?

A menudo, si. Para una LLC de varios miembros gravada como sociedad, una distribucion de liquidacion generalmente esta libre de impuestos hasta tu base en la LLC, que es aproximadamente lo que aportaste mas tu parte de los ingresos ya gravados, menos lo que retiraste. Solo pagas impuestos sobre el efectivo que recibes por encima de esa base. Si recibes propiedad en lugar de efectivo, normalmente tomas la base de la LLC en esa propiedad y el evento fiscal ocurre despues, cuando la vendes.

Para una LLC de un solo miembro tratada como entidad ignorada, no hay una distribucion separada, porque el IRS ya trata los activos como tuyos. Cerrarla generalmente no crea un nuevo evento gravable por si mismo, aunque vender equipo o inventario durante el cierre si puede hacerlo.

En una LLC gravada como sociedad, una distribucion de efectivo de liquidacion esta libre de impuestos hasta tu base y es gravable solo por encima de ella. Las distribuciones de propiedad normalmente llevan la base de la LLC y se gravan despues, al venderlas. Los activos de una LLC de un solo miembro ya se tratan como del dueno, asi que cerrarla generalmente no es un evento gravable separado.

El impuesto en la disolucion depende de tu base especifica y del tipo de entidad, asi que este es el paso donde una revision rapida con un profesional de impuestos se paga sola, especialmente si la LLC tiene propiedad revalorizada o ha acumulado perdidas.

Cual es el Error que Hace a los Miembros Personalmente Responsables?

El error es distribuirte activos a ti mismo mientras la LLC aun debe a sus acreedores. Si los miembros toman el dinero o la propiedad de la empresa y dejan deudas sin pagar, los acreedores pueden perseguir a los miembros directamente para recuperar lo que se distribuyo. Los tribunales lo permiten porque la distribucion se hizo fuera de orden, y eso anula la prioridad legal que protege a los acreedores. El escudo de responsabilidad te protege de las deudas de la LLC solo cuando la LLC se liquida correctamente.

La secuencia segura es simple: saldar o proveer formalmente para cada deuda e impuesto primero, documentar que lo hiciste, y solo entonces distribuir lo que queda. Guarda registros del balance final y de quien recibio que.

Nosotros nos encargamos de lo difícil.

Desde el papeleo hasta las presentaciones estatales, desde $99.

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Cuales son los Pasos Practicos para Distribuir los Activos de una LLC?

• Haz una lista de cada activo (efectivo, equipo, inventario, cuentas por cobrar, propiedad intelectual) y cada pasivo.
• Paga o reserva fondos para todos los acreedores e impuestos, incluyendo cualquier prestamo de un miembro.
• Devuelve las aportaciones de capital de los miembros, luego distribuye el excedente restante segun el porcentaje de propiedad.
• Registra cada distribucion y presenta las declaraciones de impuestos finales que reflejen el cierre.
• Presenta tus Articulos de Disolucion o Cancelacion solo despues de manejar los activos, para que la entidad cierre limpia.

DissolveMyLLC, impulsado por Prodezk, maneja la presentacion de la disolucion y la guia de declaraciones finales por $99 a $599 en los 50 estados, para que el cierre ocurra en el orden correcto. Prodezk ha servido a mas de 15,000 negocios durante mas de 24 anos, y lo mas valioso que hacemos aqui es evitar que los duenos cometan el error de orden de operaciones que convierte un cierre limpio en una responsabilidad personal.