Que pasa con el EIN de tu LLC despues de disolverla?

Disolver tu LLC ante el estado no cancela tu EIN con el IRS. Son dos procesos completamente separados, y el IRS no tiene conexion automatica con la oficina del Secretario de Estado. En el momento en que presentas los Articulos de Disolucion, tu estado cierra sus registros sobre tu LLC. El IRS conserva tu EIN en sus archivos de forma indefinida.

Hemos ayudado a 15,000 clientes a cerrar LLCs en Estados Unidos. La pregunta sobre el EIN surge en casi todos los casos, y la respuesta siempre es la misma: debes gestionar el lado del IRS por separado. Aqui te explicamos como funciona.

Que le pasa al EIN cuando disuelves una LLC?

Cuando disuelves tu LLC, el EIN no desaparece. El IRS conserva el numero de forma permanente en sus registros. Lo que cambia es el estado: el EIN se vuelve inactivo una vez que presentas tus declaraciones finales y notificas formalmente al IRS que la empresa ha cerrado.

Un EIN es un numero federal de identificacion fiscal de nueve digitos emitido por el IRS. Esta vinculado a la entidad legal, no al propietario. Una vez asignado, el numero existe en los registros del IRS para siempre, incluso despues de que el negocio cierre. El IRS no reasigna EINs a otras empresas.

El IRS cancela tu EIN automaticamente?

No. El IRS no monitorea los registros de disolucion estatales ni recibe notificaciones automaticas cuando cierras tu LLC en un estado. Presentar los Articulos de Disolucion ante tu Secretario de Estado no tiene ningun efecto sobre tus registros en el IRS.

Para cerrar tu cuenta fiscal con el IRS, debes tomar dos pasos activos: presentar tu declaracion federal final marcando la casilla de "declaracion final", y enviar al IRS una solicitud por escrito para cancelar el EIN.

Que declaraciones fiscales debes presentar antes de cerrar tu EIN?

Antes de poder cerrar tu EIN, debes presentar todas las declaraciones federales pendientes y marcar la ultima como declaracion final.

Para una LLC de un solo miembro tratada como empresa unipersonal, reportas los ingresos del negocio en el Anexo C de tu Formulario 1040 personal. En el Anexo C del ultimo ano, indica que es la ultima declaracion de la empresa. Para una LLC de multiples miembros tratada como sociedad, presenta el Formulario 1065 y marca la casilla "Declaracion final". Si tu LLC tenia empleados, tambien debes presentar un Formulario 941 final, un Formulario 940 final y emitir los W-2 a los empleados antes del 31 de enero del ano siguiente.

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Como cancelas un EIN con el IRS?

No existe un formulario especifico del IRS para cancelar un EIN. Envias una carta por escrito al IRS a la siguiente direccion. La carta debe incluir el nombre legal de la LLC, el EIN, el motivo del cierre (empresa disuelta) y una declaracion confirmando que todas las declaraciones finales han sido presentadas o se presentaran antes de la fecha limite.

Envia la carta a: Internal Revenue Service, Cincinnati, OH 45999. Alternativamente, puedes enviarla por fax al 855-214-7520. El IRS no envia una carta de confirmacion formal despues de cerrar una cuenta EIN, asi que guarda una copia de tu carta y cualquier confirmacion de envio.

Puedes transferir o reutilizar un EIN para un nuevo negocio?

No. Los EINs se asignan a una entidad legal especifica y no se pueden transferir, vender ni reutilizar. Si comienzas una nueva LLC o corporacion despues de disolver la anterior, debes solicitar un nuevo EIN. Esto aplica incluso si el nuevo negocio tiene el mismo nombre, el mismo propietario y el mismo sector que la entidad anterior.

Que pasa si dejas el EIN abierto despues de la disolucion?

Si disuelves tu LLC ante el estado pero nunca presentas una declaracion federal final ni notificas al IRS, el IRS seguira esperando declaraciones anuales para ese EIN. Despues de varios anos de declaraciones faltantes, el IRS puede marcar la cuenta como incumplidora, lo que puede generar avisos, multas y en algunos casos un embargo fiscal federal.

El IRS puede imponer una multa por falta de presentacion del 5% mensual sobre impuestos no pagados, hasta un 25%. Incluso si tu LLC disuelta no tenia ingresos, no presentar la declaracion final crea un problema documental que puede reaparecer anos despues.

¿No sabes por dónde empezar?

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Disolver Mi LLC

Y las cuentas bancarias comerciales y el EIN?

Tu cuenta bancaria comercial es independiente de tu EIN y tu registro estatal, pero cerrar los tres juntos es el enfoque mas ordenado. Los bancos requieren un certificado de disolucion estatal antes de cerrar una cuenta comercial. Una vez que tengas el certificado, presentalo al banco junto con la solicitud de cierre.

Preguntas Frecuentes

Necesito un EIN para disolver mi LLC?

No. No necesitas un EIN para presentar los Articulos de Disolucion ante tu estado. Sin embargo, si necesitas tu EIN para presentar tus declaraciones federales finales, lo cual debes hacer independientemente de si cancelas formalmente el EIN.

Cuanto tiempo tarda el IRS en cancelar un EIN?

El IRS normalmente tarda entre 4 y 6 semanas en procesar una solicitud de cancelacion de EIN. No envian una carta de confirmacion, asi que llama a la Linea de Impuestos Comerciales del IRS al 800-829-4933 despues de seis semanas para confirmar que la cuenta aparece como cerrada.

Que pasa si mi LLC nunca uso el EIN o no tuvo ingresos?

Si tu LLC se formo pero nunca opero, no tuvo empleados y no tuvo ingresos, igual debes presentar una declaracion final para el ano de disolucion o confirmar con un profesional fiscal que no se requiere declaracion para tu tipo de entidad. Luego envia la carta de cancelacion del EIN al IRS.

Puedo cancelar mi EIN antes de presentar la declaracion final?

El IRS recomienda cancelar el EIN despues de presentar la declaracion final, no antes. Si cancelas el EIN primero y luego necesitas presentar una declaracion o responder a un aviso del IRS, tendras que reabrir la cuenta, lo que agrega tiempo y complejidad. Primero presenta las declaraciones finales, luego envia la carta de cancelacion.