O que acontece com sua LLC quando voce sai dos EUA?

Quando voce sai dos Estados Unidos, sua LLC nao fecha automaticamente. A entidade continua registrada no seu estado, deve suas taxas e relatorios anuais, e segue sendo sua responsabilidade legal e fiscal. Ignora-la do exterior nao a dissolve. So significa que as contas se acumulam ate voce agir.

Ajudamos clientes a dissolver LLCs americanas de mais de 193 paises. A situacao e uma das mais comuns que vemos: alguem foi morar fora, a LLC ficou inativa, e um ou dois anos depois estao perguntando o que fazer com as taxas e as notificacoes do IRS chegando no endereco do agente registrado.

Sua LLC fecha automaticamente quando voce sai dos EUA?

Nao. Uma LLC americana nao fecha quando seu dono vai morar no exterior. Seu estado de formacao nao tem como saber que voce emigrou, e mesmo que soubesse, nao dissolveria a sua entidade por voce. A LLC permanece aberta, registrada e sujeita a todos os requisitos anuais de conformidade ate voce protocolar os Artigos de Dissolucao.

Alguns estados eventualmente dissolvem administrativamente uma LLC por falta de pagamento de taxas ou por nao enviar relatorios anuais, mas esse processo leva anos e acumula penalidades. A California cobra $800 por ano ate que isso aconteca. Delaware acrescenta $200 de penalidade sobre o imposto de franquia de $300. Wyoming envia avisos para o agente registrado. Em todos os estados, a inacao custa mais do que uma dissolucao adequada.

Que taxas continuam acumulando depois que voce emigra?

Apos voce sair dos EUA, tres categorias de custos continuam enquanto sua LLC permanecer aberta: impostos de franquia estaduais ou taxas de relatorio anual, taxas de agente registrado e penalidades por entregias nao realizadas.

Os valores dependem do seu estado de formacao. A California cobra seu imposto de franquia minimo de $800 a toda LLC registrada, opere ou nao, devido ao Franchise Tax Board a cada ano. Delaware cobra um imposto de franquia anual de $300 para LLCs, com penalidade de $200 mais juros de 1,5% ao mes se voce perder o prazo de 1 de junho. Wyoming cobra uma taxa de relatorio anual a partir de $62 para LLCs domesticas. Seu agente registrado, que toda LLC deve manter enquanto estiver registrada, normalmente custa entre $100 e $300 por ano.

Estado	Taxa anual	Penalidade por atraso
California	$800 imposto de franquia	$200 + juros
Delaware	$300 imposto de franquia	$200 + 1,5%/mes
Wyoming	$62+ relatorio anual	$50 apos 60 dias
Florida	$138,75 relatorio anual	$400 por atraso
Texas	$0 se receita abaixo de $2,47M	10% + juros

Voce ainda deve impostos federais sobre sua LLC americana do exterior?

Sim. As obrigacoes fiscais federais seguem a LLC, nao sua localizacao fisica. Uma LLC de socio unico e uma entidade desconsiderada que declara na sua declaracao pessoal, Schedule C para um americano ou o Formulario 5472 para um dono estrangeiro. Uma LLC de multiplos socios entrega o Formulario 1065 ao IRS anualmente. Ambas as obrigacoes continuam independente de onde voce more.

Se voce e cidadao americano ou portador de green card morando no exterior, ainda entrega uma declaracao federal americana todo ano. Os rendimentos, perdas e atividades da LLC sao reportados nessa declaracao. A Exclusao de Rendimentos Obtidos no Exterior se aplica a salarios, nao a rendimentos de trabalho autonomo de uma LLC americana. Se a LLC tiver contas financeiras no exterior, pode ser necessario entregar o FBAR pelo Formulario 114 da FinCEN.

Se voce e estrangeiro que formou uma LLC nos EUA e depois saiu do pais, as regras dependem de a LLC ter rendimentos de fonte americana. Uma LLC formada nos EUA com proprietario estrangeiro sem rendimentos americanos ainda deve o Formulario 5472 e o protocolo pro forma do Formulario 1120 anualmente, com penalidade de $25.000 por formulario nao entregue.

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O que acontece com seu agente registrado?

Seu agente registrado continua recebendo correspondencia legal e governamental em nome da sua LLC. Se voce sair dos EUA sem dissolver, o agente continua enviando faturas de renovacao. Se voce parar de pagar, a maioria dos agentes registrados renuncia apos 30 a 90 dias, colocando a LLC em descumprimento dos requisitos estaduais.

Quando o agente registrado renuncia, seu estado pode marcar a LLC como inadimplente ou agendar dissolucao administrativa. Notificacoes do IRS, cartas de imposto estadual e intimacoes judiciais ficam sem entrega. Isso cria tanto uma lacuna legal quanto uma lacuna de conformidade que custa dinheiro para corrigir caso voce queira restaurar a LLC depois.

Voce pode continuar operando uma LLC americana de outro pais?

Sim, voce pode operar uma LLC americana do exterior desde que mantenha todos os requisitos de conformidade. Isso significa manter um agente registrado, entregar relatorios anuais, pagar impostos de franquia e continuar com as declaracoes fiscais federais. Muitos nomades digitais e fundadores internacionais operam LLCs americanas de outros paises com sucesso.

Os principais desafios praticos sao servicos bancarios e processamento de pagamentos. Alguns bancos americanos fecham contas empresariais ao descobrir que o beneficiario nao reside mais nos EUA. Processadores de pagamento como o Stripe tem regras variadas. Se voce precisa manter conta bancaria nos EUA, um servico de endereco virtual e comum junto com o agente registrado, embora um endereco virtual nao satisfaca os requisitos de agente registrado por si so.

Quais sao suas opcoes depois de sair dos EUA?

Voce tem tres caminhos reais apos emigrar com uma LLC ativa:

1. Dissolver a LLC. Se voce nao precisa mais da entidade, dissolva. Protocole os Artigos de Dissolucao no seu estado, encerre quaisquer contas abertas, entregue uma declaracao fiscal final e cancele a conta EIN no IRS. Isso encerra todas as taxas e obrigacoes futuras. Nosso servico cuida de tudo isso a partir de $99 para dissolucao somente estadual.
2. Mante-la ativa e em conformidade. Se voce ainda usa a LLC para negocios, fique em dia com os relatorios anuais, os impostos de franquia e as declaracoes federais. Trabalhe com um contador com base nos EUA familiarizado com tributacao internacional e mantenha seu agente registrado.
3. Mante-la inativa com conformidade minima. Se voce pode voltar aos EUA ou retomar o uso da LLC, alguns donos manteem a entidade registrada enquanto pausam as operacoes. Voce ainda deve taxas anuais estaduais, mas pode minimizar as obrigacoes de declaracao federal se a LLC nao tiver atividade.

Para a maioria das pessoas que foram morar no exterior e pararam de usar a LLC, dissolve-la e a opcao mais limpa e economica a longo prazo. Manter uma LLC inativa por anos "por precaucao" geralmente custa muito mais do que simplesmente abrir uma nova se precisar novamente.

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Dissolver Minha LLC

Como voce dissolve uma LLC americana do exterior?

Dissolver uma LLC americana do exterior segue os mesmos passos de dentro do pais. Voce protocola os Artigos de Dissolucao no seu Secretario de Estado, paga quaisquer impostos ou taxas estaduais pendentes, entrega uma declaracao fiscal federal final para o ano e submete o Formulario 966 ao IRS se a LLC for tributada como corporacao. Para LLCs de socio unico tributadas como entidades desconsideradas, o Formulario 966 nao e exigido. Apos a dissolucao, voce encerra a conta EIN escrevendo ao IRS.

A maioria dos estados americanos aceita protocolos de dissolucao por correio ou por portal online, entao presenca fisica nao e necessaria. Cuidamos da documentacao, dos protocolos estaduais e da coordenacao para clientes em mais de 193 paises. Do cadastro inicial ate a dissolucao confirmada, o processo normalmente leva de 4 a 12 semanas dependendo do tempo de processamento do seu estado.

Perguntas frequentes

Se eu encerrar minha conta bancaria nos EUA, minha LLC fecha automaticamente?

Nao. Encerrar uma conta bancaria nao tem nenhum efeito sobre o status legal da sua LLC. A LLC existe como uma entidade registrada no estado, independente de qualquer conta bancaria, cartao de credito ou atividade empresarial. Para fechar a LLC voce precisa protocolar os Artigos de Dissolucao no seu estado.

Posso simplesmente parar de pagar o agente registrado e deixar a LLC se dissolver sozinha?

Tecnicamente o estado eventualmente a dissolve administrativamente, mas o processo leva de um a tres anos e acumula taxas, penalidades e juros durante todo esse tempo. A dissolucao administrativa tambem nao cancela suas obrigacoes com o IRS nem elimina responsabilidade pessoal por dividas pendentes. Uma dissolucao adequada custa muito menos e encerra tudo de forma limpa.

E se minha LLC estiver inativa por anos e eu nunca a dissolvi?

Verifique o buscador de empresas do Secretario de Estado do seu estado para ver o status atual. Se a LLC ainda aparecer como ativa, voce deve todas as taxas acumuladas. Se foi dissolvida administrativamente, ainda pode dever impostos atrasados e penalidades. Na maioria dos casos um servico profissional pode resolver as pendencias e confirmar o encerramento definitivo.

Preciso estar fisicamente nos EUA para dissolver minha LLC?

Nao. A maioria dos estados processa os protocolos de dissolucao por correio ou por portal online. Ja ajudamos clientes a dissolver LLCs da Europa, America Latina, Asia e Australia sem que precisassem voltar aos EUA.